课程背景:

财务部门负责建模和尽职调查,由于在专业性方面不够,需要提升财务人员及投资相关部门的专业操作能力,以培训作为指引

课程目标:

尽职调查又称谨慎性调查,是指投资人在与目标企业达成初步合作意向后,经协商一致,投资人对目标企业一切与本次投资有关的事项进行现场调查、资料分析的一系列活动。

财务尽职调查即由财务专业人员针对目标企业与投资有关财务状况的审阅、分析、核查等专业调查。

本内训课程针对企业提出的问题定制,通过对尽职调查理论、实务的讲解,分析在投资业务中,财务尽调的必要性以及财务尽调的手段、实施方法。本课程案例多数来自上市公司和大型企业。

课程对象

§董事长、总经理、CFO等企业高管人员

§企业财务人员、负责证券事务、法律事务的人员

§会计师事务所、律师事务所、证券公司、投行等金融机构负责人、分析师、研究员

课程大纲

一、概述

1.尽职调查概念

2.尽职调查的目的

3.尽职调查框架

4.财务顾问尽职调查的关注要点

5.财务尽职调查与审计的区别

6.全面尽职调查团队的组成

二、调查程序

1.调查的基本原则

2.基本方法

3.调查对象

三、调查内容

1.会计主体概况

2.财务组织

3.薪酬、税费及会计政策

4.会计报表(损益表、资产负债表、现金流量表)

5.表外项目

四、调查报告

1.财务尽职调查报告标准

2.尽职调查报告的注意事项

3.有效报告的技巧

五、项目可行性研究与评估

1.可行性研究分析方法

2.项目评估

3.宏观环境分析,对行业的影响情况

4.市场饱和度评估与分析,竞争对手分析

六、财务分析

1.财务报告及相关财务资料

2.会计政策与会计估计

3.财务比率分析

4.与损益有关的项目

5.与资产状况有关的项目

6.现金流量

七、财务风险识别与防范

1.财务领域可能存在的舞弊手法

2.财务相关审计要点

3.财务风险的识别与控制

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