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财务管理内训--建安行业税收风险识别与营改增税收筹划

来源:华商培训网 时间:2022-06-21

模块一:税务形势分析

1、2014年税务稽查工作成果回顾;

2、2015年列入税务稽查指令性计划与指导性计划有哪些项目?

3、2015将对哪些区域、哪些行业进行专项整治?

4、税务机关将继续严厉查处大要案,下一个目标是什么?

5、税务总局要求“查账必查票”、“查案必查票”、“查税必查票”,发票问题怎么办?

模块二:建安企业重点关注的常见涉税问题及风险控制策略

一、营业税业务常见问题及主要识别与防控方法

1、纳税人常见问题及识别与防控方法;

2、征税范围和税率常见问题及识别与防控方法;

3、计税营业额常见问题及识别与防控方法;

4、其他项目常见问题及识别与防控方法。

二、企业所得税业务常见问题及主要识别与防控方法

1、收入项目常见问题及识别与防控方法;

2、扣除项目常见问题及识别与防控方法;

3、资产处理常见问题及识别与防控方法;

4、税收优惠常见问题及识别与防控方法;

5、所得额常见问题及识别与防控方法;

6、应纳税额常见问题及识别与防控方法。

三、个人所得税业务常见问题及主要识别与防控方法

1、纳税人常见问题及识别与防控方法;

2、扣缴义务人常见问题及识别与防控方法;

3、征税范围常见问题及识别与防控方法;

4、计税收入常见问题及识别与防控方法;

5、免税收入常见问题及识别与防控方法;

6、建安项目异地个人所得税常见问题及识别应对。

模块三:建安企业“营改增”政策解析及税务事项安排

一、增值税的基本原理以及“营改增”背景

1、增值税的基本原理及其应用;

2、增值税与营业税的优缺点比较;

3、“营改增”的背景、内容、方式等;

4、“营改增”的试点范围;

5、“营改增”涉及的税率和征收率;

6、如何看待建筑业企业税负的增减变化等。

二、增值税的计算及其对企业招投标的影响

1、一般纳税人和小规模纳税人的认定;

2、增值税纳税人资格的规定对企业经营和纳税管理带来的影响;

3、纳税人资格认定对下游企业决策影响;

4、建筑业企业在材料、设备采购过程中的增值税筹划;

5、增值税的一般计税方法和简易计税方法;

6、交通费、住宿费、业务招待费等业务的增值税政策;

7、增值税进项税额抵扣的规定;

8、进项税额抵扣对票据的基本要求;等。

三、纳税地点、会计核算及组织机构的改变

1、增值税纳税地点的确定;

2、建筑业企业如何缴纳增值税?

3、增值税纳税地点的规定对建筑业企业的影响;

4、如何应对预收款纳税、开发票与客户的特殊要求?

5、营改增后企业组织机构会有哪些变化?

6、增值税体制下企业的会计核算体系等。

四、分包挂靠、存量资产抵扣及过渡期政策

1、外部劳务、分包、混合销售税改前后政策对比分析;

2、“营改增”期间营业税与增值税的过渡政策及发票管理;

3、存量资产的进项税额能否进行抵扣?

4、增值税下甲供材料的涉税处理;

5、“营改增”政策对挂靠经营的财税政策规定;

6、“营改增”对建筑施工企业计划预算、验工计价工作的影响;

7、“营改增”下企业财务指标及绩效评价工作的改进与变化;


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