一、课程背景

派驻会计出纳就能避免风险和损失吗？您派出的亲信知道细节吗、能避免各种失误和损失吗？为什么发展百年的市场经济国家已经把内部控制作为一项专题来研究和应用？

内部控制不是单纯的审计或钱物控制,它是能够帮助企业达成其目标，同时在运营过程中避免各种错误和意外的必须的系统性管理,现代企业已经广泛认可“有效的内部控制是公司高效管理的必要部分“这一观点。

当公司扩大时,公司或子公司监管的中心问题就是:建立一个强有力的内部控制系统.

纵观海尔从无到有、从弱到强的发展历程，不难发现海尔的成长离不开海尔强有力的内部控制。而反省郑百文、亚细亚与ST猴王的衰落史，悲剧的根源之一在于缺乏良好的内部控制环境。其他大小企业概莫能外！

我们知道,来听课的学员大部分不是CPA,他们需要知道的是:怎样在自己的企业里把内部控制做起来!

许多企业正处于成长过程中,建立完整体系、寻找合适性价比的专业人才很困难,但企业内部控制又必须做起来.

这一节课就是解决各种不同所有制、非上市公司如何高效、实用地实行适合本企业状况内部控制的问题

二、课程模式

1.中文教学、面授

2.分组互动

3.实战体验

4.课堂练习、互动式答疑

三、受众对象

集团管理部、投资管理部总经理及工作人员，投资公司、子公司、单体公司总经理，副总经理，企业管理部经理、主管，企业管理设计及研究人员

四、时间安排

系统学习2天

五、课程内容

第一单元：准确认识内部控制,抓住管理核心

1、现代企业为什么关注内部控制？（案例分析）

2、为什么说公司成长中的失败都是由内部控制失败引起的？

3、什么是内部控制：历史、发展、现在

4、内部控制的完整框架：三目标、五要素、十三原则

5、影响内部控制的四大威胁

6、不同产权结构企业对内控的需求和影响分析

第二单元：内部控制的基本原理、设计与实施办法

1、约束与激励的基础

2、内部控制的方法

3、内部控制设计的基本内容

4、内部控制设计应注意的若干问题

5、如何展开内部控制设计？

6、如何分析常见弊端来设计针对性的管理循环？

7、为什么要进行内部控制的测试与评价？

8、常规性的内部控制是怎样进行的?

9、内控制度的实例演示和操作方法评析

10、企业内部控制的10种方法和14个重点控制部位？

11、从一个案例看内部控制的管理成本和进程

12、几种形成内部控制的管理方式比较

第三单元：如何建立高效、低成本、建立完善内部控制

1、COSO模式内部控制的实战应用分析

2、标准的内部控制体系在管理实战中会遇到什么问题？

3、弥补标准西方内部控制体系固有缺陷的办法

4、常见的会计和业务作弊手法一览

5、如何从28个关键控制点开始内部控制？

第四单元：内部控制在多种企业里的推进与应用

1、为什么推进内部控制要特别讲究实施步骤和推进手法

2、内部控制是如何影响企业原有管理状态的？

3、对不同所有制和股权结构企业的推进手法

4、对管理基础薄弱的企业如何实施完整有效的内部控制?

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