课程目标

掌握先进的内部控制、风险管理、职业舞弊及内部审计等理论；掌握快速诊断企业内部控制缺陷的方法，评价内部控制的效果并进行改进；提升管理层对内部控制自我评估的能力，建立有效的内部控制环境；明确如何结合企业自身特点、建立适合企业自身情况的内部控制系统；通过企业运作中的典型实例帮助学员明确主要业务活动中的控制要点、控制标准和控制方法，学会从新的视角解读不同的审计技巧与应用，学会成为一个让员工敬重、各部门感激、领导信任的优秀内审人员，学会在实务中，如何“小题大做”、“顺藤摸瓜”找到问题的关键。

课程大纲

一、风险防范与管理

引言：

解读国资委《企业全面风险管理指引》、国资委《中央企业全面风险管理指引》

²国际风险管理情况

²国内企业风险管理情况

²风险和风险管理

1)什么是风险？某一特定危险情况发生的可能性和后果的组合

2)什么是风险管理？

²风险管理必须识别风险

²风险管理要着眼于风险管理

²风险管理要学会规避风险

在降低风险的收益与成本之间进行权衡并决定采取何种措施的过程。

1、企业全面风险管理与评估核心内容

²三个概念

²一个目标

²五种风险

²三道防线

²一个流程

²两个体系

²一种文化

²四种方法

2、全面风险管理架构

3、风险管理的工具

²风险承担

²风险规避

²风险转移

²风险转换

²风险对冲

²风险补偿

²风险控制

²实际的风险应对战略举例

4、风险管理解决方案

5、风险管理组织体系架构

6、风险管理组织体系职能

7、风险管理体系的建立

8、风险管理文化三要素

9、风险管理常用技术方法

²风险坐标图

²蒙特卡罗方法

²关键风险指标管理

²压力测试

10、举例

²风险发生可能性的定性、定量评估举例

²风险发生对目标影响程度的定性、定量评估举例

11、风险地图

12、针对风险可采用哪些风险对策？

13、风险管理-使企业获得竞争优势的法宝

14、危机管理的金科玉律

二、企业内控

缺乏内部控制的企业常见原因分析

1、对内部控制相关理论的全面介绍

²什么是真正的“内部”？

²什么是有效的“控制”？

²预算管理是不是一种控制？

²内部控制的定义

²企业发展的基石——内部控制的核心观念

²内部控制的局限性-成本效益原则及其它

2、控制环境

²何为控制环境——内部控制的基础

²如何建立良好的控制环境

3、内部控制活动

企业财务管理内训内部控制技巧培训课程企业风险管理技巧培训课程