课程目标

通过各章节实际的案例分析，让学员能提高对建立企业内部控制与风险管理体系的认识，并能快速诊断学员企业内部控制与风险管理体系存在的不足与缺陷；提升学员企业领导者或管理者对内部控制与风险管理体系自我评估的能力，并建立有效的内部控制环境通过互动的案例分析，帮助学员企业建立符合自身实际的内部控制与风险管理体系。

课程大纲

一、内部控制概念及发展历程（含案例分析）

1、内部控制的概念

◆COSO委员会的定义◆PCAOB的定义

◆我国财政部的定义◆我国注册会计师协会的定义

◆内部控制内涵延伸

2、内部控制演变与发展

◆内部控制发展阶段◆萌芽阶段控制思想

◆初步形成阶段控制思想◆完善阶段控制思想

◆成熟阶段控制思想◆超越阶段控制理论

3、中国内部控制发展状况

◆已制订的内部控制规范◆我国内部控制的发展方向

4、内部控制在世界范围内的发展状况

◆银行业内部控制规范◆与公司治理的相关规范

◆与信息系统的相关规范

二、内部控制环境（含案例分析）

1、内部环境的概念

◆内部环境的概念

◆内部环境在内部控制中作用◆内部环境包含的要素

2、风险管理理念

◆风险管理理念◆企业如何确定风险管理理念

3、风险偏好

◆风险偏好概念◆如何正确选择企业风险偏好

4、董事会

◆在内部环境中地位和作用◆《萨班斯法案》对董事会的新要求

◆我国内部控制规范对于董事会有何规定

◆我国上市公司董事会存在哪些问题

◆如何组建有效的董事会

5、价值观和道德规范

◆在内部环境中地位和作用◆建立高管人员职业道德规范

◆建立员工职业道德规范

◆如何强化道德规范的作用

6、组织结构

◆组织结构设计应遵循的原则

◆建立符合风险管理理念的组织结构体系

7、职责与权限

◆合理的职责与权限的分派

◆设定与组织结构相匹配的职责

8、人力资源政策

◆人力资源政策对内部控制有何影响◆如何制定人力资源政策

◆人力资源危机及其解决方案

9、管理层行为

◆管理层行为对内部控制的影响

◆如何规范管理层行为

三、风险识别及评估（含案例分析）

1、目标设定

◆目标设定包含哪些内容

◆如何设计内部控制目标

2、风险识别系统

◆风险识别概念◆风险主要来源有哪些

◆风险识别技术◆如何建立风险识别系统

3、风险评估

◆风险评估的主要内容◆风险评估的依据

◆如何进行风险评估

4、风险应对系统

◆风险应对态度◆风险应对方案选择

四、内部控制活动及案例分析

1、控制活动概述

◆控制活动的概念◆控制活动的内容及分类

◆内部环境包含的要素◆控制活动设计应遵循的原则

◆设定控制活动的步骤

2、职责分工控制

◆职责分工控制概念◆职责分工控制应考虑哪些因素

◆如何建立职责分工控制

3、授权控制

◆授权控制的概念◆如何建立授权批准体系

4、预算控制

◆预算控制的概念◆预算控制包括哪些内容

◆如何实行预算控制

5、财产保护控制

◆财产保护控制的概念◆财产保护控制的主要措施

6、会计系统控制

◆会计系统控制的概念◆会计系统控制有哪些功能

◆如何实行会计系统控制

7、内部报告控制

◆内部报告控制的概念◆如何建立内部报告控制体系

8、经济活动分析控制

◆经济活动分析控制的概念◆如何进行经济活动分析控制

9、绩效考评控制

◆绩效考评控制的概念◆建立绩效考评控制的意义与作用

◆如何进行绩效考评控制◆为什么要进行绩效考评沟通

◆如何进行绩效考评沟通

10、信息系统控制

◆信息系统控制的概念◆建立信息系统控制的意义与作用

◆如何进行信息系统控制

五、监督控制及案例分析

1、监督控制及其方式

◆监督控制的概念◆如何有效持续地进行监督控制

◆如何进行专项监控◆如何反馈监督控制意见

2、内部审计

◆企业内部审计的概念◆内部审计、内部控制、风险管理关系

◆内部审计在公司治理中地位◆内部审计如何开展工作

◆如何保证和提高内部审计质量

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