财务数据是企业经营运作的“显示器”，看似繁冗复杂的数据中能透视出企业的经营的效果和面临的潜在风险。

1、销售业绩持续增长，却伴随着资金的越来越紧张，我该如何进行协调?

2、账面上的闲散流动资本，我是该进行投资还是为日常经营做防患准备?

3、业绩虽然提升了，可是成本也大幅度增加了，耗费是有效的还是浪费了?

4、财务做汇报、提意见总得不到业务部门的认同，财务如何才能切中业务的痛处?

对于财务人员来说，如何高效地整理和分析财务数据，并利用有效的分析结果帮助企业自我定位，规避潜在风险，是新时代对财务管理者的进阶要求。

【透视经营风险】掌握国际先进的经营分析手段，有效控制运营效率，透视经营问题

【解析企业运作】学习现金流量活动的分析手法，通过现金流量分析解析企业运作及风险

【管控资金风险】学会国际先进的营运资本分析和实用工具，帮助管控资金效率与财务风险

【精准把控全局】运用EVA、财务比率综合分析等方式，全面评估企业状况，准确把控风险

财务总监、总会计师

财务经理、财务主管、财务分析专员

金融机构投资分析与研究人员

第1天

一、财务分析针对风险防范的分析思路

1．1个起点，2大运作，3项活动

2．财务分析有系统客观的资料依据

3．三大报表的财务解释

4．企业财务风险的成因

5．财务风险防范基本程序

-风险识别：对风险定性

-风险度量：决定了对风险的态度和决策结果

-风险控制：是否实施以及如何实施风险控制

6．股东回报系统的六环分解

二、经营能力分析——有效提升管理效率、防范经营风险

1．传统的营运能力分析

2．经营回报分析

-ROI，ROA，ROE

-EVA：企业在创造财富还是在毁灭财富获利能力与财务杠杆——负债经营的回报及风险

3．可持续发展能力分析——自我维持增长与风险控制

4．财务比率综合分析

-雷达财务分析图：企业经营评价与行业对比

-杜邦分解及驱动因素分析

案例分析：

-案例1：某国酒财务门升级，5年流失利息超11亿

-案例2：利润和风险哪个重要？中移动400亿入股浦发银行，非主业投资为哪般

拓展应用：

-应用1：根据案例报表进行企业营运能力分析并提出

风险防范建议

第2天

三、营运资本分析——提升资产效率、防范资金风险

1．国际先进的营运资本分析方法

2．为什么公司会遇到资金周转危机?该如何应对?

3．财务风险评估实用工具——管理用资产负债表

4．运用营运资本进行财务报表的详细分析

-主营业务及非主营业务营运资本分析

-不同产品的营运资本分析

5．实用工具——营运资本EXCEL自动分析表格

四、流动性分析——有效控制企业信用风险

1．企业流动资产与流动负债分析

2．偿债能力分析指标

-流动比率和速动比率

-利息保障倍数

-基于现金流量的流动性分析

-匹配战略与利率风险、偿债风险控制

-更好的经营循环与流动性提高

五、财务风险与收益的平衡与管理

-财务指标在财务困境预测中的应用：单变量模型、多变量模型、财务危机预测的功效系数法

-企业财务风险与收益价值的关系

-风险-收益的对比衡量模型

案例分析：

-案例3：中钢兵败麦城，出局世界500强

拓展应用：

-应用2：根据案例报表进行企业获利能力分析并提

出风险防范建议

专家老师

专业的讲师团队

专业精英＋会计专家

讲师来自四大国际会计师事务所、世界500强企业、上海财大、国家会计学院等

讲师具备丰富实践经验，深入浅出、理论联系实际。

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