财务管理内训--销售费用预算制定和执行监督
【课程背景】
凡事预则立、不预则废，预算是规划企业发展、确保目标实现的有力工具，它能帮助企业各部门、每名员工树立目标和责任意识，实现资源有效利用。做好预算能够推动各项工作有序开展，做到考核有标准、奖惩有依据。
在一个企业，销售是内部价值链起点，规划好销售工作、做好销售预算特别是销售费用预算，对全年公司目标实现具有重要作用。
在预算制定过程中，普遍存在以下一些问题：
部门抱怨预算费用不够！
员工抱怨费用额度分配不合理！
对费用执行监控不到位！
这些问题产生的根源是什么？如何解决？
黄老师认为，做好费用预算要解决前、中、后三个层面问题，首先费用预算要做好规划设计，也就是解决费用配置合理性问题；其次是预算过程有监控；最后是执行结果有奖惩。
预算是目标实施的重要工具，它帮助费用执行具体化、可操作，激发全体员工共同参与，推动战略在执行层面有效开展和顺利落地。
黄老师具有多年不同行业、不同类型公司的预算实操经验，帮助多家公司建立了科学的预算体系，黄老师采取理论结合实际的教学模式，让学员既掌握理论知识，也掌握实操工具，达到学之即用的良好效果。
【课程收益】
掌握目标如何设定
掌握目标分解的方法
掌握销售费用预算编制方法
掌握如何对销售费用执行实施监控
掌握预算考核方法
【课程特色】经验凝结，授人以渔；内容科学，逻辑清晰；理实交融，拓宽视野
【课程对象】各级销售管理人员、市场部人员、财务人员
【课程时间】1-2天（每天6小时）
【课程大纲】
一、销售费用概述
1、销售费用的两大类别
u面向市场和客户的费用
u销售部内部发生的费用
工具：销售费用明细表、销售费用分类表
2、哪些因素影响费用投向
u公司战略目标
u市场开发力度
u大客户资源投入
u产品渗透率
u营销策略
工具：不同营销策略下的费用测算
3、销售费用投向的二项原则
u重点确保原则
u效率优先原则
工具：销售费用投向分配表
4、本量利工具在销售费用预算中的作用
工具：本量利计算表
二、销售费用如何测算？
1、人员工资社保费用支出测算
销售目标下的人员配置
薪酬社保测算
奖金提成测算
工具：薪酬计算表、奖金提成计算表
2、福利费、教育经费、工会经费测算
培训计划安排
员工福利计划安排
费用测算
工具：三项经费计算表
3、办公费用测算
人均耗用定额制定
办公费用测算
工具：办公费用计算表
4、通讯费用测算
通讯费定额制定
通讯费测算
工具：通讯费用计算表
5、差旅费测算
差旅标准制定
差旅费测算
工具：差旅费用计算表
6、业务招待费测算
业务招待费范围及规定
业务招待费测算
工具：业务招待费计算表
7、广宣费测算
广告费、宣传费定义
广宣计划
广告费投放的三种计算方法
广宣费计算
工具：广宣费计算表
8、运输费测算
运输费用历史分析
建立运输费用本量利关系
运输费用测算
工具：广宣费计算表
9、其他销售费用测算
工具：其他销售费用计算表
10、费用一定情况下的预算安排
按照事项重要程度决定费用大小
用费效比衡量项目费用投入
工具：费效比计算表
二、费用预算如何编制？
1、费用预算编制的前期准备工作有哪些
2、如何科学编制固定费用和变动费用预算
找到费用和业务量变动的关系-弹性预算编制
固定费用编制的方法-固定预算编制
3、重大费用项目预算编制如何确定
关注重点费用-零基预算
一般费用的确定-增量预算
4、如何使预算更合理
便于年度目标考核-定期预算
使目标更贴合实际-滚动预算
短期看变化，长期看目标-滚动预算与定期预算结合
5、如何评价各业务板块费用预算编制的合理性
年度要做哪些事-工作计划
费用花费是否合理-费效比评估
课堂实操练习：费用预算编制
三、销售费用预算执行控制
1、月度工作计划及费用计划
月度工作计划审批要点
月度费用计划审批要点
2、费用预算执行
预算费用四大控制手段
哪些费用应该由公司或者销售部统一配置
3、费用预算调整
预算调整的四种情况
预算调整的时间
4、超预算审批流程
重大费用调整流程
一般费用调整流程
5、建立三重一大决策机制
四、销售费用预算监督
1、建立销售费用三级预算监督体系
部门监督
财务监督
审计监督
2、部门对销售费用的监督措施
请示制度
标准掌控
工作计划检查
回访
3、财务监督
月度、周资金计划控制
费用报销制度控制
例外事项流程控制
财务分析控制
工具：预算分析报告如何分析预算执行问题
4、审计监督
一般费用检查监督
重大费用的检查监督
专项检查监督
五、销售费用执行考核
1、建立分级考核体系
哪些费用是对业务负责人考核
哪些费用是对销售员工考核
2、如何设置考核指标
对考核费用进行分类
制定考核标准
3、费用的考核奖惩
费用和目标计划挂钩
费用和业绩挂钩