课程背景:

营运资金的管理,重点介绍经营活动营运资金的管理和分析,通过分析营运资金的周转情况,考察营运资金的绩效改善情况,为企业管理提供动态的,有决策意义的分析报告,进而进一步改善,形成财务分析、绩效改善、业务提高,这样的一个良性循环。在这个现金为王的时代,企业不但要盈利,还要快速发展,营运资金的充足与否,营运资金的周转是否合适,就成了财务人员在做财务分析时,着重要考虑的问题。

课程目标:

掌握营运资金效率分析的新方法

学习影响经营活动营运资金效率的因素

营运资金到底周转得快还是慢?该如何分析评价?

如何用业务的视角来分析营运资金的占用情况以及周转效率吗?

本次课程,详细解构分析营运资金背后的经营密码。从财务数据透视企业的经营情况,让你的财务分析更贴近业务!

课程对象:

企业的财务总监、财务负责人、财务经理、投资经理

财务部门主管、预算分析、财务分析人员、绩效管理人员

税务稽查人员、投资分析人员、投后管理人员、信贷审核人员

课程大纲

1.营运资金分析的新思路

a)营运资金总量分析

b)营运资金效率分析

c)营运资金绩效改善分析——以海尔的营运资金管理为例

d)影响营运资金效率的因素与管理建议

2.存货分析

a)存货分析方法

b)存货成本的构成

c)存货的控制和管理

d)存货的周转效率分析

3.应收款分析

a)警惕“三高”:应收账款、应收票据和预付账款

b)应收款的分析方法

c)应收账款会带来哪些成本?

d)应收账款的控制和管理

e)其他应收款陷阱

4.应付款分析

a)应付账款的质量分析

b)如何区分供应商类型进行应付账款管理

c)案例分析看应付账款管理水平

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