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财务管理内训--金融业营改增纳税管理与税收筹划

来源:华商培训网 时间:2022-06-21

第一部分:营改增企业关心的问题

(一)实施营改增的意义及税负分析

1.为什么要实施营改增?

2.营改增发展的历史轨迹

3.增值税与营业税的异同4.营改增对财务核算的影响

5.营改增税负是增还是降

6.税负升降的不确定性因素

(二)营改增税务稽查概率加大.

1.地税要分一杯羹

2.国税要摸一下底

(三)营改增带来的挑战

1.财务核算的挑战

2.纳税管理的挑战

3.稽查应对的挑战

4.纳税筹划的挑战

第二部分:如何应对营改增

(一)增值税知识应对

1、增值税纳税人

2.企业增值税适用税率及计算

3.哪些进项税额可以抵扣

4.哪些进项税额不能抵扣

5.纳税人兼营不同税率的货物或者应税劳务

6..纳税人兼营免税、减税项目

7.营改增后纳税地点有何变化

8.营改增后纳税义务发生时间有何变化

9.营改增对财务核算的影响

(二)增值税发票知识应对

<p"="">1.正确的发票理念

2.增值税发票的风险及有关法律规范

3.虚开增值税发票的形式和界定标准

4.虚开发票的典型情形

5.发票涉税风险防范

6.滞留票的形成及处理

7.什么情形不得领购增值税专用发票

8.什么情形不得开具增值税专用发票

9.不同票种税负比较

10.开具红字增值税专用发票的情形和方法

11.丢失或作废发票怎么办

12.营改增后发票开具与接收原则

13.已认证未申报抵扣增值税专用发票如何处理

(三)财税内控制度应对

1.明确内部应对营改增责任分工

2.做好“营改增”财务核算准备

3.完善企业内部财税控制制度

4.如何制定应对营改增工作方案

(四)避免营改增后多交冤枉税

1.销售不同税率项目如何核算

2.过渡期财税政策的利用

3.进项税额构成要件

4.进项税抵扣时间风险防范

5.企业进项税额可抵扣范围

第三部分:销售不动产及不动产租赁

1.销售不动产

2.二手房政策

3.销售使用过的固定资产

4.不动产出租

5.购进不动产如何抵扣

第四部分:金融业营改增具体政策

1.金融业的征税范围

2.金融业免税项目有哪些?

3.金融业不征收增值税的项目

4.金融业销售额的计算

5.金融业的利息收入如何进行增值税处理?

6.金融业应收未收利息如何缴纳增值税?

7.金融业的直接收费性收入如何进行增值税处理?

8.金融商品买卖如何进行增值税处理?

9.金融业的保费收入如何进行增值税处理?

10.金融业的保险产品如何进行增值税处理?

11.金融业的理财产品如何进行增值税处理?

12.金融业的衍生金融产品如何进行增值税处理?

13.金融业的所有收入是否都要开增值税专用发票,不论金额大小?

14.投资金融产品是否可以免征增值税?

15.投资金融产品是否可以简易征收?

16.投资金融产品如何取得进项税的抵扣?

17.金融商品转让是否可以可按卖出价扣除买入价后的余额计征增值税?

18.营业税改征增值税总分公司汇总纳税方式是否可行?

19.营业税改征增值税的合同管理

20试点前业务如何处理

第五部分:营改增背景下税务稽查应对

1.心理上的应对

2.策略上的应对

3.战术上的应对

4.落实上的应对


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