课程名称：财税改革+互联天网下，企业管理者的财税风控兵法

所属类别：财务管理培训，企业管理，财税风险防控

时间安排：2天

课程介绍：

2019年是财税规范的关键年，从过去的十年来看，2019年是十年来最严峻的一年；从现在往后再看十年，2019年是未来十年最宽松的一年。

随着国地税合并的帷幕落下，并库后的金税三期以崭新的面貌强劲登场。减税降费的政策红利不断推出，从个税、社保、小规模纳税人免税政策、小型微利企业减税政策再到降低增值税税率新局面，纳税人在享受税收优惠的同时，也伴随着更大更多的税收风险。

无论是税收征管、纳税评估、还是税务稽查，在税收“放管服”的大形势下也都会有新的举措，新的行动和新的方式。在“营改增”变成了“增值税”的新时代，如何在遵纪守法的基础上避免税收风险、应对纳税评估和保护纳税信用是每一个企业都要正视和重视的问题。

本期特邀明星大伽汪蔚青老师，为重庆学员带来继年初《财税改革与税务天网下，企业管理者的新风险与新机遇》课程的姊妹篇《企业管理者的财税风控兵法_降低企业税收风险的财税金钥匙》,课程以全新的纳税观念、必备的税收知识、实操的省税技巧为主线，通过企业经营中的经典案例，解析新征管下的企业典型经营风险，助力实现敏捷税务风险管控。

培训目标：

全新的纳税观念：积极纳税，主动报税，科学算税，合法省税。

必备的税收知识：买房买车上保险，养娃看病签合同，随时遇上随时用。

实操的省税技巧：税收筹划不再是重金换取的服务，而是你的随身技能。

课程大纲：

一、我国税制改革的宏伟蓝图

（一）近年来反复强调“减税降费”的底层逻辑为何？

（二）当前经济形势下，“减税降费”的快车还会行驶多久？

（三）“一税独大”的增值税将引来哪些进一步改革？其他税呢？

（四）分税制作古，然而中央和地方的收入划分仍对企业有影响

1、为何需要保持增值税“五五分享”比例稳定？

2、新政当前，调整完善增值税留抵退税分担机制刻不容缓

3、为何要后移消费税征收环节并稳步下划地方？

二、打铁还需自身硬—税收征管体制改革洞察

（一）从税务的垂直管理看征管思路沿革

1、从地方政府对税务机关的影响力变化看征管体制变革

2、从单一的“事后管理”向“事后-事中-事前”的全链条管理延伸

3、“三个职能“分立意味着什么：征收-管理-稽查

4、哪些事例体现税收征管开始“把握分寸“？

（二）国地税合并一年有余，“金三“并库早已实现

威力空前的“金三“数据库：上下层级打通-前后数据连贯-所有税种横贯

（三）欲善其事，先利其器-深入推进“互联网+税务+监管”

一切税收征管举措将高度依赖技术与系统，这意味着什么？

（四）“失信寸步难行“-信用监管的效能将得到提升

1、事件一：发改委出台个税申报纳入信用体系

2、事件二：财政部对会计任职纳入诚信机制

3、事件三：行业准入黑名单

（五）“双随机、一公开”带来稽查工作新气象

1、稽查权限上收，企业应对“姿势“将有哪些相应变化？

2、何谓“双随机“？如何体现”一变化“？

3、案例解析：未来稽查办案有可能是多部门联合入户

（六）案例演绎：社会监督作用将凸显，建立“吹哨人”、内部举报人等制度

1、风吹草动+媒体发酵=事件放大

2、既要防老外，还要防老乡

3、防火、防盗、防抖音！

三、万事皆有因-客观分析财政压力对征管力度的影响

四、税务+互联“天网“下，企业税务风险有了新来源

（一）“放“-意味着进入市场的成本更低，表现在：

1、市场登记、税务登记、税务注销手续简化

2、征管手续随之简化，带来亟需防范的新型风险

3、启示：登记前就要考虑到税务问题

（二）“管“-标志将用信息化建立全流程监管系统

1、信用基础信息系统的建立将对企业和财务人造成深远影响

2、跨部门信息共享将带来企业税务风险来源与类型多样化

3、形势判断：地区风险扩围、前期风险爆发、个别风险蔓延

（三）“服“-说明商业活动会更加便捷

启示一：纳税人需要善用行政部门的服务

启示二：预则立-纳税人应做好事先规划

启示三：企业须知-接待也是生产力！

（四）税务检查“三部曲“：风险推送-自查通知-稽查入户

1、征管系统将预警并自动推送涉税风险

2、收到自查通知书莫慌，学会应对更重要

3、空穴无风，但应对税务稽查仍有章法可循

4、功夫在事外-须建立持续性税务风险管理机制

（五）技术进步与税务风险亦步亦趋

1、案例演示发票风险的新变种

2、财务记账软件引发税务风险

3、讨论：是人安全，还是人工智能安全？

4、何谓“窗口期”？

（六）蝴蝶效应-信用基础受损的“后遗症“

除经济损失外，还将带来：名誉损失、自由损失、人身损失……

五、税改+新征管带来风险管控的全新关注点与技巧

（一）“交错税”

1、计算错误、填表失误带来税款交错

2、浅谈合理避税-合的谁家的理？

3、“交错税”与偷漏税的千丝万缕

4、如何避免“交错税”？

是否有一套高效学习税收政策的技巧？

事半功倍-系统性的报表填报及后期工作

明确并确保企业财务人的底线

（二）“多缴税”

1、企业或财务人不熟悉税收政策

2、税务局不熟悉企业具体业务情形和痛点

3、财务人对企业业务如何适用税收政策缺乏概念

4、如何避免“多缴税”？

浅层税务筹划=用足优惠+创造条件用足优惠

深层税务筹划=开阔的眼界+敏锐的思维+系统规划+精到的计算+……

如何打造符合企业独特需求的税务风险管理系统

企业与财务人要学会善用新技术！

（三）前车之鉴-企业税务的系统性风险有哪些？

1、客观上：企业缺乏税务风险管控机制

2、主观上：管理层缺乏税务思维和税务风险意识

3、无奈：财务部门承担所有税务工作，但缺乏部门间协作与支持

4、随处可见的“灭火型”税务风险管控机制有何弊端？

六、课后互动问答

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